Архив рубрики «Обеспечение кредитов»

PostHeaderIcon Особенности проверки обеспечения кредитов

Отдельные особенности проверки обеспечения кредита возникают также при кредитовании отгруженных товаров.

Как известно, при наличии специального ссудного счета отдельный простой ссудный счет для кредитования расчетных документов в пути промышленным предприятиям не открывается. Кредитование отгруженных товаров производится со специального ссудного счета.

Поэтому к сверхнормативному оплаченному остатку товарно-материальных ценностей обычно прибавляю остаток отгруженных товаров по плановой себестоимости.

Банк не ограничивается проверкой только размера обеспечения. Для того чтобы предотвратить вовлечение кредита в излишние для производства ценности, банк периодически по данным складского и оперативного учета анализирует на месте состав накопленных товарно-материальных ценностей. Для этой цели используются данные первичного учета, содержащиеся в складских книгах, приходные квитанции, ценники и др.

PostHeaderIcon Оценка материалов при кредитовании

Большое значение имеет правильная оценка сырья, материалов и изделий.

В обеспечении кредитов товарно-материальными ценностями, являющиеся объектами банковского кредитования, могу приниматься по определенной цене.

Например, закупленное сырье, основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты, топливо, тара, корма и товары для реализации принимаются по стоимости их приобретения, к которой прибавляются фактические накладные расходы; незавершенное производство и полуфабрикаты собственного изготовления - по фактической себестоимости (но не выше плановой себестоимости); готовая продукция - по плановой фабрично-заводской себестоимости, установленной на квартал или год.

PostHeaderIcon Норматив обеспечения кредита

Если в плане не намечено изменение норматива, то банк исходит из норматива, установленного по плану текущего квартала. Величина норматива определяется только в тех случаях, когда планом предусмотрено увеличение или уменьшение норматива.

При увеличении норматива на текущий квартал в расчет обеспечения в первом месяце квартала берется норматив на начало квартала. Во втором месяце к нему прибавляется плановый прирост норматива за первый месяц (квартального прироста).

В третьем месяце к нормативу на начало квартала прибавляется плановый прирост за два месяца квартала (т.е. половина от квартального прироста). В следующем квартале в расчет принимается весь прирост норматива за прошлый квартал.

Такой метод исчисления норматива отражает фактическое увеличение оборотных средств в запланированной на месяц сумме, которое произойдет лишь к концу месяца в результате выполнения плана реализации готовой продукции и получения прибыли (как известно, она является основным источником пополнения собственных оборотных средств предприятий и организаций).

При уменьшении норматива в планируемом периоде размер обеспечения по ссудам устанавливается с учетом постепенного снижения норматива в каждом месяце квартала.
Получив и проверив сведения об остатках кредитовых материальных ценностей, учреждение банка производит расчет суммы кредита по следующей форме:

Если предприятие просит принять в обеспечение неоплаченные ценности, банк их принимает и соответственно увеличивает сумму ссуды.

PostHeaderIcon Проверка на предприятиях по требованию банка

По требованию банка на предприятии может быть организована проверка, а при неудовлетворительной постановке учета кредитуемых товарно-материальных ценностей назначается полная ревизия материального хозяйства.

Предметом особой заботы кредитных учреждений является сохранность кредитуемых ценностей. Предприятие должно так организовать хранение скоропортящихся товарно-материальных ценностей, чтобы исключить возможность их потери.

Наконец, при проверке обеспечения кредита банк контролирует полноту переработки товарно-материальных ценностей. В случае невыполнения плана переработки сельскохозяйственного сырья по вине предприятия банк может исключить из обеспечения кредита часть материальных ценностей. Так, во втором месяце квартала банк сокращает обеспечение ссуды на сумму невыполнения плана переработки ценностей за первый месяц, в третьем месяце на сумму невыполнения за первые два месяца.