Архив рубрики «Платежные кредиты»

PostHeaderIcon Отклонения от плановых заданий и нормативов собственных оборотных средств

При относительно равномерном кругообороте, в процессе которого не происходит резких изменений, все же наблюдаются отклонения от плановых заданий и нормативов собственных оборотных средств.

К примеру, у судостроительных заводов, для которых характерно равномерное поступление товарно-материальных ценностей и равномерное производство продукции, может происходить процесс на­растания затрат, сверхнормативное увеличение задела незавершенного производства.

Все это, естественно, задерживает равномерный ход реализации готовой продукции. В ряде случаев пред­приятия несезонных отраслей перевыполняют производственную программу, в связи с чем у них образуются сверхнормативные за­пасы готовой продукции. По мере роста производства из квартала в квартал у некоторых предприятий возникает также дополнитель­ная потребность в увеличении размера собственных оборотных средств. Наконец, следует также учитывать разовые, неравномер­ные, внеплановые поставки материалов.

У предприятий с неравномерным кругооборотом средств потребность в банковском кредите очерчена более резко. Объясняется это тем, что процесс перехода оборотных средств из одной стадии в другую задерживается, а зачастую и совсем прерывается из-за сезонных условий поступления товарно-материальных ценностей, производства и сбыта продукции.

Такие явления характерны прежде всего для предприятий легкой и пищевой промышленности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье, и предприятий лесной промышленности; здесь возникает значительное несоответствие между расходом денежных средств и их поступле­нием от реализации продукции.

Особенно рельефно подобное несоответствие проявляется в период интенсивного поступления сельскохозяйственного сырья, обеспечивающего многомесячную производственную потребность. В этот период предприятия вынуждены прибегать к кредитной помощи, поскольку выручка от реализации продукции не обеспечивает в полной мере оплату поступающего сырья.

PostHeaderIcon Определение банком возможности предоставления кредита

Предусмотренные в кредитном плане суммы предоставляемого кредита или остаток задолженности по ссудам на конец планируемого периода являются для банка общим ориентиром, определяющим возможность предоставления кредита.

Для превращения возможности в действительность предприятия и организации должны представить банку различного рода документы, удостоверяющие фактическую величину материальных ценностей, количество и стоимость товаров, отгруженных покупателям, и сумму произведенных затрат.

Соблюдение этого принципа позволяет устанавливать постоянную связь между движением кредита и оборотом денежных средств и материальных ценностей, а также обеспечивает возможность экономного использования ресурсов ссудного фонда государства.

В ряде случаев банковский кредит предоставляется предприятиям и организациям в связи с образованием у них сверхплановых остатков ненужных для производства материальных ценностей или товаров, не пользующихся спросом. Такой кредит может быть предоставлен при условии, что заемщик примет меры по ликвидации этих запасов. Банковский контроль в данном случае заключается в систематическом наблюдении за ходом реализации материальных ценностей.

Осуществлением контроля за рациональным использованием заемных средств банки не ограничивают свою деятельность.

Поскольку все предприятия и организации используют в своей хозяйственной деятельности в первую очередь собственные оборотные средства, постольку банки должны при кредитовании контролировать правильность использования собственных средств.

Следует отметить, что сама система кредитования требует от банков организации проверки правильности использования собственных средств.

PostHeaderIcon Использование оборотных средств

Удельный вес заемных оборотных средств в общей сумме обоих средств предприятий и организаций весьма значителен. Первоочередной задачей банков является осуществление контроля за правильным использованием заемных оборотных средств.

Прежде всего банки устанавливают контроль за своевременным возвратом позаимствованных денежных средств после истечения сроков пользования ими. Если предприятие не может в согласованный с банком срок погасить полученную ссуду, то оно обязано обратиться с просьбой о продлении (пролонгации) кредита. При отсутствии просьбы со стороны предприятия банк переносит сумму невозвращенных средств в разряд просроченных ссуд, начинает взимать по этим ссудам повышенные проценты и применять к предприятию различного рода экономические санкции.

Далее, банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита. Заемные оборотные средства должны быть израсходованы в соответствии с теми потребностями, которые предусмотрены в кредитных планах или возникли в процессе выполнения планов производства и обращения товаров. Использование кредита не по назначению нарушает нормальный кругооборот оборотных средств, создает финансовые затруднения и задержку в погашении кредита.

Все это означает, что банковский контроль имеет значение не только для рационального использования заемных оборотных средств, но и для предупреждения нарушений в хозяйственной и финансовой деятельности предприятий и организаций.

PostHeaderIcon Заработная плата как объект кредитования

До 2001 г. заработная плата не являлась самостоятельным объектом кредитования. При возникновении потребности в помощи банка для обеспечения расчетов с рабочими и служащими необходимые средства предоставлялись в самых различных формах.

С 2005 г. банк стал предоставлять промышленным предприятиям разовые кредиты для расчетов по заработной плате. На протяжении 2001-2006 гг. постепенно внедрялись кредиты на выплату заработной платы предприятиям угольной промышленности. В 2000 г. кредиты на заработную плату стали предоставляться хорошо работающим предприятиям, а с 2007 г. - всем другим предприятиям при наличии гарантии вышестоящего хозяйственного звена о погашении этого кредита.

С 2006 г. учреждениям Банка разрешено предоставлять предприятиям всех отраслей народного хозяйства при временном недостатке средств кредиты сроком до тридцати дней на выплату заработной платы.

К платежным кредитам относятся также льготные кредиты, которые предоставляются хорошо работающим предприятиям при временных финансовых затруднениях на срок до шестидесяти дней. Эти кредиты отличаются от других платежных кредитов более широким целевым направлением. Они могут быть использованы для расчетов с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими. Изучение целевого использования этих кредитов, произведенное в 2001-2004 гг. по большой группе предприятий , показало, что полученные кредиты в основном использовались для расчетов с бюджетом. На оплату счетов поставщиков приходилось от 7 до 17% общей суммы кредитов.

Из всего сказанного видно, что платежные кредиты получи. и широкое применение. Они могут быть использованы для различного рода платежей. Однако наиболее часто в хозяйстве используются кредиты для оплаты материальных ценностей и услуг. Это объясняется значительным удельным весом в платежном обороте расчетов за материальные ценности и услуги, а также условиями выдачи отдельных видов платежных кредитов.

PostHeaderIcon Применение и использование платежных кредитов

Платежный кредит широко используется также при организации расчетов путем зачета взаимных требований. Кредит на погашение дебетового сальдо счета может предоставляться с простого и со специального ссудного счета. Наиболее распространенной формой расчетов путем зачета взаимных требований до 2004 г. являлись децентрализованные зачеты. При отсутствии средств на расчетном счете дебетовое сальдо погашалось за счет платежного кредита.

По своей экономической природе кредит на погашением дебетового сальдо при децентрализованных зачетах был аналогичен платежному кредиту, предоставляемому предприятиям для оплаты материальных ценностей и услуг с простого ссудного счетам Однако первый из названных кредитов предоставляется не в полной сумме стоимости приобретаемых материальных ценностей. Определенная их часть, как правило, оплачивается путем учета взаимных требований. С 2004 г. расчеты путем децентрализованных зачетов ликвидированы в связи с широким использование кредита на оплату расчетных документов с простого и специального ссудного счета.

Потребность в платежном кредите возникает и при других формах отчетов путем зачета взаимных требований, в частности при разовых зачетах между двумя предприятиями и при разовых групповых зачетах. Платежные кредиты на завершение разовых зачетов предоставляются с простых и специальных ссудных счетов на общих основаниях.

Как известно, к числу платежных кредитов относятся также кредиты на выплату заработной платы. В социалистическом хозяйстве заработная плата занимает значительный удельный вес в затратах на производство и выпуск продукции. Выплаченная заработная плата включается в себестоимость произведенной продукции, и затраты труда приобретают материальное выражение. Поэтому заработная плата может быть до определенных пределов приравнена к таким объектам кредитования, как материальные ценности и производственные затраты.

PostHeaderIcon Платежный кредит в капитальном строительстве

Платежный кредит в капитальном строительстве используется заказчиками при временных финансовых затруднениях для расчетов с подрядными организациями за выполненные работы. Кредит этот предоставляется банком (в зависимости от того, кто финансирует строительство) на срок до 45 дней. Если заказчики допускают систематические неплатежи поставщикам и банку, то платежный кредит предоставляется только под гарантию вышестоящей организации.

В процессе осуществления хозяйственной реформы расширяется использование специальных ссудных счетов. Кредит, предоставляемый с этих счетов, на первом этапе выступает в качестве источника образования платежных средств у организации. Со специальных ссудных счетов осуществляются расчеты с поставщиками за материальные ценности и услуги.

Широкое участие кредита в опосредствовании безналичного оборота является важным преимуществом специальных ссудных счетов. До хозяйственной реформы платежный кредит со специальных ссудных счетов предоставлялся хорошо и плохо работающим предприятиям на разных условиях. Так, неограниченная оплата расчетных документов у хорошо работающих организаций приостанавливалась, когда просроченная задолженность по ссудам банка превышала тридцать дней, а у плохо работающих - при наличии просроченной задолженности свыше десяти дней.

С 2007 г. унифицированы условия предоставления платежного кредита всем предприятиям с простых специальных ссудных счетов: платежный кредит в неограниченно размере предоставляется со специального ссудного счета всем организациям только при отсутствии просроченной задолженность по ссудам банка или если ее длительность не превышает тридцать дней.

PostHeaderIcon Характер платежных кредитов

Положительной стороной всех платежных кредитов является их оперативный характер. Кредит предоставляется в день наступления срока платежа, в результате чего полностью устраняется разрыв во времени между моментом возникновения потребности в кредите и моментом его предоставления, что свойственно некоторым другим видам кредитов (например, кредитам на временные нужды или под сверхнормативные остатки товарно-материальных ценностей, предоставляемым с простого ссудного счета).

Кроме того, платежные кредиты разрывают так называемую цепочку неплатежей в хозяйстве, осуществляя локализацию неплатежей в том звене, где возникли нарушения в ходе производственного процесса.

Применение платежные кредитов позволяет оградить финансы предприятия от тех отрицательных явлений, которые возникают в хозяйственной деятельности покупателя и оказывают отрицательное влияние на его платежеспособность.

PostHeaderIcon Платежные кредиты и их обеспечение

Характерной чертой всех платежных кредитов является то, что их использование не связывается с наличием конкретного обеспечения; сроки кредита устанавливаются нормативно - вне связи с движением материальных фондов предприятия.

Предоставлению платежного кредита в большинстве случаев не предшествует анализ причин возникновения у предприятия потребности в дополнительных оборотных средствах.

Поэтому в применении платежного кредита заложена известная опасность автоматизма, возможность использования его на цели, не связанные непосредственно с кругооборотом оборотных средств и движением материальных ценностей, т.е. использования на покрытие длительной дебиторской задолженности и восполнение недостатка собственных оборотных средств.

Такая опасность может быть предотвращена правильной организацией кредитования, недопущением огульного предоставления платежных кредитов. В частности, нельзя превращать платежный кредит в постоянный источник формирования оборотных средств предприятия.

PostHeaderIcon Платежные кредиты на выплату заработной платы

Платежные кредиты на выплату заработной платы предоставляются по обоснованному ходатайству предприятия и при отсутствии просроченной задолженности по другим видам ссуд.

Исключение из этого правила сделано только для хорошо работающих предприятий; они могут пользоваться кредитом и при наличии просроченной задолженности по банковским ссудам.

Кредит предоставляется в пределах общего лимита, установленного для отделения банка. При получении кредита заемщик представляет банку заявление и срочное обязательство. Погашение платежных кредитов на выплату заработной платы производится в первой группе очередности платежей.

Хорошо работающие предприятия для получения льготного платежного кредита на срок до шестидесяти дней представляют в банк заявление, срочное обязательство и письменное объяснение причин финансовых затруднений. Кредит предоставляется с простого ссудного счета; выдача кредита не ограничивается лимитом. Целевое использование кредита не контролируется.

Плата за отдельные виды платежных кредитов
Различия в длительности предельного срока пользования отдельными видами платежных кредитов, в методах их лимитирования, уровне процентных ставок, очередности погашения определяются различным целевым назначением этих кредитов.

Например, неограниченная выдача кредита на выплату заработной платы может привести к нарушению требований закона денежного обращения. Поэтому такие кредиты строго лимитируются.

Вместе с тем у платежных кредитов имеются общие принципиальные особенности, что подтверждает порядок их выдачи и погашения.

PostHeaderIcon Предоставление и погашение расчетных кредитов

Платежные кредиты, предоставляемые для оплаты счетов поставщиков, лимитом не ограничиваются. Ссудный счет открывается на основании заявления-обязательства.

Погашение кредита осуществляется ежедневно за счет свободных средств на расчетном; счете после удовлетворения всех претензий к нему.

При наступлении предельного срока погашения ссуды (30 дней) оставшаяся часть долга погашается в очередности, установленной для платежей за материальные ценности и услуги. При этом кредит погашается ранее срочных обязательств этой группы. Если у заемщика отсутствуют необходимые средства, то сумма ссуды относится счет просроченных ссуд. Просроченная задолженность по платежному кредиту погашается в такой же очередности, как и срочная.

Кредиты, предоставленные на оплату материальных ценностей и услуг, погашаются в основном до истечения нормативного срока.