Архив рубрики «Термины и понятия»

PostHeaderIcon Бюджетный кредит

Бюджетный кредит – это одна из разновидностей кредита государственного.

Как правило, такой кредит предоставляется лицо, не являющемуся государственным или муниципальным органом, на возвратных условиях. Не будет разбираться очень подробно с этим вопросом, заметим, что для аудитории нашего сайта этот термин не имеет принципиального значения, ибо к потребительским кредитам он действительно не имеет практически никакого отношения.

PostHeaderIcon Роль и сущность государственного кредита в экономике

Роль кредита в рыночной экономике очень велика. Не будем вдаваться в анализ макропроцессов, проходящих в экономике, а посмотрим на этот вопрос с потребительской точки зрения.

По сути, сущность кредита сводится к помощи заемщику, который не имеет, например, достаточного финансирования на приобретение оборудования и т.д. В результате заемщик получает необходимые финансы, развивает дело, выходит на прибыль и рассчитывается с банком.

Роль кредита в рыночной экономике – поддержание развития малого, среднего и большого бизнеса. Какие бы обороты ни были у компании, и какие бы сверхприбыли она не получала, очень многие юридические лица прибегают к кредитованию.

Роль государственного кредита в экономике тоже ясна: страны помогают друг другу финансировать государственные и коммерческие процессы, в результате чего возрастает уровень жизни нации (или не возрастает – это уже зависит от того, насколько умело осваиваются кредитные средства).

PostHeaderIcon Дифференцированные платежи по кредиту и их расчет

Дифференцированные платежи по кредиту – это перерасчет средств, которые необходимо выплачивать каждый месяц с целью создания для заемщика более благоприятных условия погашения.

Суть заключается в следующим. Например, заемщик взял в кредит определенную сумму денежных средств с обязательством выплачивать 10 тысяч рублей ежемесячно. Допустим, По тем или иным причинам ему сейчас выгоднее платить больше, чтобы потом иметь свободные средства и платить меньше. Таким образом, расчет дифференцированных платежей по кредиту будет сводиться к тому, чтобы в первый месяц он заплатил, к примеру, 16 тысяч, во второй – 15, и так далее. В последний же месяц сумма платежа составит, например, 5 тысяч рублей.

Как отмечают специалисты финансового рынка, такой пример является актуальным для некоторые заемщиков, однако, для многих он становится бременем. Например, в случае выплаты долговых обязательств по ипотеке.

Перерасчет платежей по кредиту особенно тягостей для заемщика в случае выплаты больших сумм, например, в случае ипотеке. Следует также отметить, что если в договоре с банком не прописана данная возможность, то ни о каком дифференцировании без согласия заемщика не может быть и речи. Данная процедура – исключительно для удовлетворения обоюдных потребностей – заемщика и кредитора.

PostHeaderIcon Оценка качества и эффективности использования кредита

Оценка кредита – ответственный вопрос. Прежде всего, решать его предстоит банку, выдающему собственные средства. В данном вопросе можно выделить два аспекта – оценка качества кредита и оценка эффективности использования кредита.

Первое – оценка качества кредита предполагает анализ финансовых возможностей заемщика. Банку важно иметь гарантии удачного погашения заемщиком своих кредитных обязательств. Для этого прибегают к различным способам анализа. Прежде всего, это кредитная история. Если она положительная, значит, существует вероятность положительного сотрудничества.

Также – текущий доход, а именно, официальный. Трудовая книга с достаточной заработной платой – еще один способ получения гарантии на удачное погашение долговых обязательств.

Эффективность использования кредита, как правило, проводит заемщик в собственных целях. Например, в случае использования кредитными средствами предприятия, занимающегося сельским хозяйством, под эффективностью кредита понимают объем производства на один рубль, взятый в кредит. Чем выше этот показатель, тем выше эффективность.

PostHeaderIcon Технико экономическое обоснование кредита (ТЭО) – образец и пример

Технико экономическое обоснование кредита (ТЭО) используется в организациях для того, чтобы доказать целесообразность привлечения кредитных средств в конкретной ситуации. Как правило, оформляется оно бухгалтером и служит для доказательства руководство того, что привлечение средств действительно необходимо.

Любое ТЭО должно описывать цель, на которую необходим кредит, конкретную сумму, которую предполагается занять, сроки возврата, а также возможность возврата.

Приводим образец технико экономического обоснования кредита:

I. Основные сведения об организации – заемщике

1. Название организации: (полное, с указанием организационно-правовой формы)

2. Дата создания организации:

3. Адрес юридический:

4. Адрес фактического местонахождения:

5. Контактные телефоны, факс:

6. Адрес электронной почты:

7. Сведения о руководящем составе организации: (Ф.И.О., образование, опыт
работы в данной отрасли)

• Руководитель
• Главный бухгалтер

8. Основные направления деятельности организации согласно Уставу

II. Подробное описание кредитного проекта, его основные характеристики

• Проведение сделки состоит из ______ этапов (указать №№, даты и суммы контрактов, договоров и соглашений на поставку товара)

1 этап
2 этап
3 этап
Затраты на реализацию сделки
1. Оплата контракта (договора) (сумма)
2. Сумма к уплате таможенных пошлин
3. НДС (сумма)
4. Прочие затраты:
- транспортные расходы
- страхование товарных ценностей
- хранение товарных ценностей
- рекламные услуги
- заработная плата персонала в процессе реализации проекта
- арендные платежи
- коммунальные услуги
5. Затраты по кредиту (нотариальные услуги, страхование и т.п.)
- оформление документации по кредиту
- оформление документации по предмету обеспечения
- Сумма процентов по кредиту
6. ИТОГ ПО ОБЩИМ ЗАТРАТАМ:
III. Окупаемость кредита
1. Реализация проекта
- содержание работ
- сроки: начало – окончание
- выручка
2. НДС (% ставка, сумма)
3. Налог на прибыль (% ставка, сумма)
4. Срок окупаемости кредита
5. Чистая прибыль

IV. План-график осуществления выплат Банку
№№
пп Сроки гашения Проценты за пользование кредитом (сумма) Сумма кредита
V. Обеспечение кредита (все возможные варианты)
Залог (заклад) имущества
• Банковская гарантия
• Поручительство третьих лиц
Страховой полис
Прочее обеспечение
VI. Подписи и печать Заемщика
ТЭО подготовил_______________________________________
(Ф.И.О., контактный телефон)

Дата составления «______»________________200_ г.

Достоверность приведенных данных и расчетов подтверждаем:

Руководитель

Главный бухгалтер м.п.

PostHeaderIcon Понятие и определение кредита. Что такое кредит?

Рассмотрим понятие и определение кредита.
Что такое кредит? Кредит – это древнее понятие, в современной науке оно трактуется как передача кредитором средства на некоторый период заемщику с условиями, прописанными в договоре. Как правило, в данном договоре прописываются сроки, процентные ставки, условия невозврата кредита и другие моменты.

Понятие и определение кредита можно трактовать по-разному, в современном мире это – самый популярный метод развития бизнеса, вложения и инвестирования денег в какие-либо проекты.

Кредиты бывают разные – субординированный, ипотечный, потребительский и так далее. На будем разбираться со всеми этими терминами, ибо практически любой человек знает, что если он хочет купить холодильник в кредит, то это потребительский кредит, а если квартиру – значит, это ипотека. Если ему неизвестно, что такое субординированный кредит, значит, и знать не надо, ибо это действительно касается лишь макроуровня взаимодействия банков.

PostHeaderIcon ВЭБ: субординированный кредит банкам – определение

Что такое субординированный кредит? Это такой вид кредита, который выдается сроком не менее чем на пять лет, не может быть востребован кредитором в случае, если заемщик четко соблюдает все правила кредитного договора. Процентная ставка по такому кредиту не может быть выше ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.

В России субординированный кредит ВЭБ (Внешэкономбанка) – популярный и востребованный вид кредита, в основном к такому виду займов прибегают банки. Например, к такому виду кредитования прибегает ВТБ Банк, Альфа-банк и другие.

Одним из признанных в мировой практике требований такого вида кредитов является, как уже было написано выше, невозможность востребования кредитором досрочного погашения долговых обязательств в случае выполнения заемщиком условий договора. В случае же с ВЭБ субординированный кредит предполагает возможность рассчитываться заемщикам путем приобретения ВЭБом облигаций, которые ими выпускаются. Такой законопроект был принят 5 июля 2009 года. Правда, в данном законопроекте предусмотрены пункты, согласно которым Внешэкономбанк получает права выражать другие требования к банкам-заемщикам.