Срочное обязательство предприятия является документом, согласно которому предприятие обязуется возвратить полученный кредит при наступлении срока погашения. Тем самым предприятие поручает банку погасить задолженность путем списания суммы обязательства с его расчетного счета.

Срочное обязательство предприятия служит одновременно юридическим документом, на основе которого банк имеет право принять соответствующие меры в отношении предприятия, не погасившего своевременно полученную ссуду.

Срочные обязательства представляются на каждый срок погашения (в одном экземпляре). После того как кредит будет полностью погашен, они передаются в документы дня банка. Отметки о погашении задолженности делаются на оборотной стороне обязательства.

Сведения об остатках кредитуемых ценностей содержат данные, позволяющие определить размер обеспечения и сумму кредита.

Материальные ценности, находящиеся на складах предприятий, принимаются к кредитованию только в тех случаях, когда для их хранения созданы необходимые условия.
Ценности в пути подлежат кредитованию, если срок нахождения в пути составляет не
свыше трех месяцев.

К неоформленным отгрузкам относятся готовая продукция и другие ценности, отгруженные покупателям незадолго до даты, на которую составлены сведения, но расчетные документы выписаны и представлены несколькими днями позднее этой даты.

Учет их в качестве обеспечения предупреждает возможные финансовые затруднения. В сведениях указываются неоплаченные материальные ценности, которые подразделяются на следующие группы: поставщики по акцептованным платежным документам; поставщики по просроченным платежным документам; неотфактурованные поставки.