Срочное обязательство предприятия и его влияние на выдачу кредита банком
Срочное обязательство предприятия является документом, согласно которому предприятие обязуется возвратить полученный кредит при наступлении срока погашения. Тем самым предприятие поручает банку погасить задолженность путем списания суммы обязательства с его расчетного счета.
Срочное обязательство предприятия служит одновременно юридическим документом, на основе которого банк имеет право принять соответствующие меры в отношении предприятия, не погасившего своевременно полученную ссуду.
Срочные обязательства представляются на каждый срок погашения (в одном экземпляре). После того как кредит будет полностью погашен, они передаются в документы дня банка. Отметки о погашении задолженности делаются на оборотной стороне обязательства.
Сведения об остатках кредитуемых ценностей содержат данные, позволяющие определить размер обеспечения и сумму кредита.
Материальные ценности, находящиеся на складах предприятий, принимаются к кредитованию только в тех случаях, когда для их хранения созданы необходимые условия.
Ценности в пути подлежат кредитованию, если срок нахождения в пути составляет не
свыше трех месяцев.
К неоформленным отгрузкам относятся готовая продукция и другие ценности, отгруженные покупателям незадолго до даты, на которую составлены сведения, но расчетные документы выписаны и представлены несколькими днями позднее этой даты.
Учет их в качестве обеспечения предупреждает возможные финансовые затруднения. В сведениях указываются неоплаченные материальные ценности, которые подразделяются на следующие группы: поставщики по акцептованным платежным документам; поставщики по просроченным платежным документам; неотфактурованные поставки.