Сроки возврата ссуд и задолженности по ним
В одних случаях сроки возврата ссуд устанавливаются конкретные, т.е. на определенные даты, а в других – условные.
Так, в периоды, когда запасы материальных ценностей создаются за счет кредита и эти запасы увеличиваются в течение квартала, приходится устанавливать условные сроки погашения кредита.
Конкретные сроки определяются при снижении запасов товарно-материальных ценностей.
Если планом движения материальных ценностей не предусматривается снижение их остатка и запасы в планируемом квартале возрастут или останутся неизменными, то ссуды не будут погашаться. Задолженность по ссудам перейдет на другой квартал и должна быть оформлена срочными обязательствами с условным сроком по предъявлению до 25-го числа первого месяца следующего квартала.
Предположим, что в IV квартале проводились заготовки сырья, вследствие чего на протяжении квартала постепенно увеличивались остатки сырья. На 1 октября остаток сырья составлял 115 тыс. руб., а на конец квартала возрос. Об этом свидетельствует план движения сырья, представляемый банку по следующей форме:
К концу IV квартала запасы сырья составили 215 тыс. руб. Если норматив III и IV кварталов равен 100 тыс. руб., то в соответствии с планом движения сырья будет установлен условный срок погашения кредита не позднее 25-го числа первого месяца нового квартала на всю сумму задолженности по ссудам - 115 тыс. руб. (215 тыс.- 100 тыс.). К этому времени будут утверждены планы на новый квартал, в том числе и план движения кредитуемых ценностей.
На основании данных плана движения ценностей назначаются конкретные сроки погашения кредита. После поступления этого плана в банк задолженность по ссудам переоформляется на определенные числа месяцев.