Виды банковских кредитов классифицируются в зависимости от объектов кредитования, метода разграничения оборотных средств на собственные и заемные и обеспеченности ссуд.

В группе банковских кредитов, характеризующихся экономическим характером объектов, наибольший удельный вес занимают кредиты под товарно-материальные ценности.

На 1 января 2003 г. на долю этих кредитов в общем объеме кредитных вложений банка в народное хозяйство приходилось 73,7%, на кредиты, обслуживающие движение ценностей в сфере обращения, - 11,4%, на кредиты под затраты - 4,7%.

Виды кредитов:
По обеспеченности материальными ценностями
По экономическому характеру объектов
По характеру разграничения оборотных средств на собственные и заемные

В зависимости от методов разграничения оборотных средств на собственные и заемные за счет кредита могут создаваться сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей, часть нормативных постоянных запасов товарно-материальных ценностей и затрат, а также производиться текущие платежи при наличии разрыва в платежном обороте.
Показательно сравнение различных видов банковских кредитов и по их взаимосвязи с обеспечением. Банковские ссуды могут иметь непосредственное и косвенное материальное обеспечение или совсем его не иметь.
К кредитам, имеющим непосредственное, прямое обеспечение, относится подавляющее большинство ссуд. В частности, в эту группу входят кредиты под товарно-материальные ценности, находящиеся в сфере производства и в сфере обращения, кредиты под отгруженные товары.
Кредитами, имеющими косвенное обеспечение, являются прежде всего кредиты на заработную плату. Потребность в таком кредите возникает в связи с затруднением в платежном обороте. В момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные материальные ценности; ссуда выдается в размере денежных средств, недостающих для выплаты заработной платы.

Вместе с тем изучение причин, вызывающих необходимость получения кредита, показало, что потребность в дополнительных денежных средствах чаще всего связана с отвлечением собственных средств предприятия в сверхнормативные запасы товарно-материальных ценностей. И хотя непосредственно данному кредиту не противостоят товарно-материальные ценности, реально он обеспечен соответствующим товарным покрытием.
Третью группу составляют кредиты, не имеющие материального обеспечения. К ним можно отнести кредиты под недостаток собственных оборотных средств, под распоряжения на изъятие прибыли и перераспределение оборотных средств, на гарантированную оплату труда крупным предприятиям.
В современных условиях хозяйствования непрерывно расширяется сфера

использования банковских кредитов. Наибольшее развитие получают кредиты, предоставляемые промышленным предприятиям с несезонным характером производства. Напомним, что этот вид кредитования построен на принципе долевого участия собственных и заемных средств (кредитов банка).

В связи с задачей повышения эффективности общественного производства все шире внедряются в практику такие кредиты, которые способствуют развитию хозяйственной инициативы и одновременно повышают ответственность предприятий за правильное использование полученных ссуд. В качестве примера можно привести кредиты на обновление ассортимента и улучшение качества продукции, на сортировку товаров и создание запасов готовых изделий нужного ассортимента, предусмотренного прямыми договорами предприятий с торгующими организациями.

Такие кредиты позволяют предприятиям быстро реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и своевременно переходить к производству товаров, отвечающих спросу потребителей.