Архив рубрики «Теория кредитования»

PostHeaderIcon Сферы приложения банковского кредита

Сферой приложения банковского кредита является сверхнормативная часть оплаченного остатка товарно-материальных ценностей.

Поэтому собственные оборотные средства, предназначенные для формирования постоянных запасов (сырья и других производственных материалов, незавершенного производства и готовой продукции), необходимо учитывать при кредитовании хозяйственной организации.

Следовательно, только сверхнормативный оплаченный остаток кредитуемых товарно-материальных ценностей явится обеспечением кредита, предоставленного промышленному предприятию со специального ссудного счета.

Прежде чем сопоставить сумму обеспечения кредита с задолженностью по специальному ссудному счету, ее следует уменьшить на сумму свободных денежных средств, находящихся в распоряжении предприятия в виде незаполненного норматива по другим статьям нормируемых оборотных средств.

PostHeaderIcon Погашение кредита и движение кредитуемых материальных ценностей

Погашение кредита производится в соответствии с планом движения кредитуемых ценностей, предусматривающим снижение этих ценностей. На сумму снижения устанавливаются конкретные числа в каждом месяце и тем самым определяются сроки возврата кредита.

Такие сроки предусматриваются в периоды завершения хозяйственных операций или окончания производственного цикла в целом либо какой-то из его стадий, в связи с чем завершается плановый оборот материальных ценностей.

Если кредитуются материальные ценности, относящиеся к производственным запасам, то передача этих ценностей в производство явится окончанием их оборота на стадии производственных запасов.

С моментом передачи ценностей из производственных запасов в производство связан конкретный срок возврата кредита. Ссуды должны погашаться не реже одного раза, в декаду. В определении конкретных сроков погашения кредита имеются некоторые особенности.

PostHeaderIcon Кредитная реформа и ее последствия для покупателей

После завершения кредитной реформы покупатели пользовались кредитами на образование сверхнормативных запасов материальных ценностей и на затраты производства; такие кредиты предоставлялись с простых ссудных счетов и носили компенсационный характер.

Эти виды банковского кредита не позволяли оперативно преодолевать те затруднения, которые постоянно возникают у предприятий вследствие отсутствия синхронности в поступлении денег за реализованную продукцию и в платежах за материалы, приобретаемые для производства (сырье, топливо и др.).

В особенно затруднительном положении оказались те предприятия, которые пользовались только кредитом под расчетные документы в пути. В связи с этим не прекращалась работа по изысканию способов ограждения интересов поставщика при расчетах за материальные ценности и услуги.

Своевременность платежей за материальные ценности и услуги при акцептной форме расчетов первоначально пытались обеспечить введением в 2000 г. отсрочки платежа. По иногородним расчетам документы должны были оплачиваться в течение десяти дней
после поступления в банк, а по внутригородским расчетам - в течение четырех дней. Отсрочка платежа, способствуя лучшей организации календаря платежей на отдельных предприятиях, в то время имела и отрицательные стороны.

Она вызвала необходимость увеличивать срок и объем кредитов под расчетные документы в пути, в результате чего все покупатели получали дополнительные денежные ресурсы даже при отсутствии потребности в них, что нарушало принципы хозяйственного расчета.

Все эти обстоятельства определили постепенное сокращение сферы применения отсрочки платежа. Окончательно она была отменена в 2003 г.

Опыт с отсрочкой платежа показал, что для сокращения неплатежей, которые возникают при акцептной форме расчетов, целесообразно использовать кредит, являющийся эластичным источником формирования оборотных средств.

PostHeaderIcon Платежные кредиты

Предприятия при возникновении у них временных финансовых затруднений получают банковские кредиты для обеспечения бесперебойности текущих платежей. Такие кредиты называются пла­тежными.

К ним относятся: кредиты, предоставляемые на оплату расчетных документов за материальные ценности, оборудование и услуги; кредиты на завершение расчетов путем зачета взаимных требований; кредиты на выплату заработной платы; кредиты, пре­доставляемые хорошо работающим предприятиям на срок до шестидесяти дней.

Целесообразность использования платежных кредитов вытекает из необходимости сокращать в хозяйстве цепочку неплатежей.
Акцептная форма расчетов, расчеты платежными поручениями и плановыми платежами не гарантируют своевременного получения поставщиками денег за реализованную продукцию. Это объясняется причинами, как зависящими, так и не зависящими от покупателя.

Но независимо от причин возникновения неплатежи со стороны покупателей создают финансовые затруднения у поставщиков и вынуждают их задерживать оплату сырья и материалов, необходимых для продолжения процесса производства.

В результате в народном хозяйстве возникает цепь неплатежей и создаются перебои в кругообороте оборотных средств предприятий. Для преодоления этих трудностей учреждения Банка предоставляют покупателям платежные кредиты.

PostHeaderIcon Что такое лимит кредита?

Лимит кредита – это максимальная сумма, которая может быть предоставлена заемщику в кредит по условиям договора.

Особо актуальным данный параметр является при расчете овердрафтного кредита.

Если заемщик не особо аккуратно пользуется кредитной картой и снимает «все, что есть», он может внезапно и незаметно для себя подобраться к верхнему лимиту и исчерпать его.

Как правило, при открытии расчетного счета, банк всегда уведомляет клиента о размере лимита и извещает о процентах, которые взимаются при пользовании этими средствами.

PostHeaderIcon Кредитный портфель коммерческого банка – анализ, управление и структура

Кредитный портфель коммерческого банка – это сумма всех остатков задолженности по активным кредитным операциям на конкретную дату. Его размер непосредственно влияет та стабильность банка и его привлекательность в глазах клиентов и инвесторов.

Структура кредитного портфеля коммерческого банка следующая: риск-нейтральный, оптимальный и сбалансированный.

По сути, управление кредитным портфелем банка сводится к изучению рисков и их минимизации при выдаче кредитов. Для этого в каждом банке существует кредитный отдел, который изучает документы, предоставленные вкладчиками, а также их личностных характеристики и рекомендует менеджерам банков, вступать или не вступать с ними в сотрудничество.

Анализ кредитного портфеля коммерческого банка предполагает изучение объема и структуры кредитов по видам, например, каждый банк имеет план по количеству привлекаемых клиентов в области потребительского, ипотечного кредитования и др. Для получения объективной картины анализ производится также путем изучения терминов кредитования, изучения, направленного на уменьшение коэффициента невозвратов, балансирование политики утверждения процентных ставок.

Как видим, анализ и управление портфеля банка направлено на улучшение его предложений и, как следствие, увеличение прибыли за счет повышения привлекательности и привлечения новых и новых клиентов – как заемщиков, так и вкладчиков.

PostHeaderIcon Организация и планирование кредита

Определения размера кредита представлять в банк сведения о сверхнормативных оплаченных остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей. Только на основе этих данных банк может установить наличие потребности в ссуде, величину остатков материальных ценностей, подлежащих кредитованию.

При кредитовании по специальному ссудному счету указанные выше операции становятся излишними. Момент выдачи ссуды не сопровождается здесь проверкой соответствия размера кредита накопленным кредитуемым товарно-материальным ценностям. В связи с этим на стадии оплаты товаров отпадает необходимость представлять в банк заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита (по форме его предоставления) специальный ссудный счет является рычагом, который позволяет своевременно удовлетворять потребность предприятий в дополнительных денежных средствах.

Помимо экономической стороны, кредитование по специальному ссудному счету характеризуется отличиями технического порядка (по сравнению с кредитами, предоставляемыми с простых ссудных счетов). Кредитование по специальному ссудному счету не сопровождается представлением в банк срочных обязательств о погашении кредита в определенном размере и в согласованный с банком срок. Вместо нескольких срочных обязательств предприятие представляет банку одно общее обязательство о выполнении всех условий и правил кредитования.

Некоторые особенности ссудных счетов можно обнаружить в их взаимодействии с расчетными или текущими счетами заемщиков. Погашение кредитов по простому ссудному счету всегда происходит путем соответствующего списания денежных средств с расчетного или текущего счета хозяйственной организации. По-иному протекает этот процесс при кредитовании со специальных ссудных счетов: средства предприятий, минуя расчетный счет, направляются на погашение задолженности по этому счету.

Отличительные черты каждой из форм ссудных счетов можно проиллюстрировать и количеством таких счетов у того или иного заемщика. Например, простых ссудных счетов у предприятия может быть столько, сколько у него имеется объектов кредитования, а специальный ссудный счет может быть только один.

На специальном ссудном счете, следовательно, концентрируется чаще, всего большая часть платежного оборота предприятий и отражается их общая задолженность банку по полученным кредитам.

Внутри группы простых и специальных ссудных счетов также есть некоторые различия. Простые ссудные счета могут быть не: похожи друг на друга по оформлению. Так, при получении ссуды для совершения текущих платежей предприятию не требуется представлять в банк заявление и письменное ходатайство, сведения, подтверждающие закономерность образовавшейся потребности в кредите, и срочные обязательства.

Различия внутри группы специальных ссудных счетов можно остановить при рассмотрении объектов кредита. В банковской практике довольно часто применяются специальные ссудные счета, обслуживающие кругооборот какого-либо одного элемента оборотных средств (к примеру, сырья и основных материалов). В этих случаях на специальном ссудном счете учитываются кредиты, предоставляемые для образования сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей или для формирования определенной части постоянных запасов этих ценностей.

Существенные отличия имеются также между специальным ссудным счетом и специальным текущим счетом, обслуживающим кругооборот оборотных средств крупных предприятий. Все хозяйственные операции крупные предприятия концентрируются на ссудном счете, который представляет собой единый активно-пассивный счет; текущий счет крупные предприятий, как самостоятельный лицевой счет, закрывается. Таким образом, в целом обороты по специальному текущему счету более емкие, чем при кредитовании по специальному ссудному счету.

Выбор той или иной формы ссудного счета зависит от действия следующих факторов: характера и частоты поставок товарно-материальных ценностей; места заемщика в общественном производстве; задач в области денежного контроля. Рассмотрим действие этих факторов на конкретных примерах.

Заготовительной организации или промышленному предприятию, перерабатывающему сельскохозяйственную продукцию, наиболее целесообразно открывать специальный ссудный счет. Известно, что в период сбора урожая сдатчики сельскохозяйственной продукции интенсивно отгружают ее своим покупателям - заготовительным организациям и промышленным предприятиям.

Собственных денежных средств для оплаты этих товаров у покупателей не хватает, поскольку размер собственных оборотных средств установлен исходя из минимальных остатков товарно-материальных ценностей. В этих условиях регулярные платежи за поступающие ценности обеспечивает только кредитование по специальному ссудному счету.

Применение простого ссудного счета не могло бы предотвратить возникновение финансовых затруднений, поскольку для получения кредита требуется ежедневное представление в банк сведений о фактических остатках товарно-материальных ценностей. С точки зрения оформления кредита такая задача оказалась бы для предприятий невыполнимой.

При большой номенклатуре сырья и его различной оценке практически невозможно правильно учесть движение кредитуемых товаров (поступление и расход) и определить остатки, подлежащие кредитованию.

Следовательно, и при систематических и при неравномерных поставках товарно-материальных ценностей наиболее приемлемым является кредитование по специальному ссудному счету. И, наоборот, там, где поставки товаров имеют разовый характер, может быть использован простой ссудный счет.

Определенное влияние на выбор той или иной формы ссудного счета оказывает место заемщика в общественном производстве.