Формы, способы и виды обеспечения возвратности банковских кредитов
Банковские кредиты, предоставляемые предприятиям и организациям, должны быть полностью обеспечены материальными ценностями. Устав банка предусматривает, что кредиты, предоставляемые Банком предприятиям и организациям различных отраслей народного хозяйства, обеспечиваются залогом материальных ценностей.
Согласно Уставу Банк имеет право проверять наличие, условия хранения и качество материальных ценностей, являющихся обеспечением выданных ссуд.
Таким образом, в процессе своей деятельности учреждения банка должны сладить за тем, чтобы ссуды были обеспечены материальными ценностями, и в связи с этим обязаны проверять наличие обеспечения по ссудам.
Народнохозяйственное значение этой проверки состоит в том, что с ее помощью устанавливается целевое использование кредитов и подтверждается взаимосвязь между движением денег и товаров. Государственный банк как эмиссионный институт уделяет большое внимание такой проверке в силу того, что устойчивость денег обеспечивается, прежде всего, массой находящихся в обращении товаров. Поэтому проверка обеспеченности кредитов необходима не только для соблюдения их целевого использования, но и в интересах денежного обращения страны.
Проверка обеспечения кредитов, предоставленных промышленным предприятиям, торговым, заготовительным и другим организациям, является действенным рычагом оперативного контроля за деятельностью этих предприятий и организаций. Она дает возможность регулировать задолженность по ссудам исходя из фактического наличия и движения материальных ценностей, а также наблюдать за целевым использованием кредита. Как уже отмечалось, обеспеченность кредита определяется путем сопоставления задолженности по ссудам с материальными ценностями.
Проверки обеспечения кредита, осуществляемые учреждениями банка, подразделяются на предварительные и последующие. Такое деление вытекает из времени их осуществления. Предварительные проверки проводятся перед выдачей ссуды, а последующие проверки - после выдачи ссуд вплоть до момента их погашения.
Такие проверки учреждения Банка осуществляют: по сведениям об остатках кредитуемых материальных ценностей, которые представляют предприятия и хозяйственные организации; по данным складского учета хозяйственных организаций; в натуре - путем прямого подсчета, взвешивания и обмера ценностей; по месячным, квартальным и годовым отчетам или балансам предприятий и организаций. Все эти проверки имеют целью установить соответствие обеспечения с задолженностью по ссудам, условия хранения кредитуемых ценностей, правильность их учета, а также своевременность представления сведений в банк.
Проверка по сведениям об остатках кредитуемых ценностей проводится раз в месяц путем сопоставления обеспечения с задолженностью по ссудам по состоянию на 1-е число. Проверка на основании сведений начинается с уточнения суммы обеспечения кредита. Для этого используются данные учета и отчетности банка и предприятий. Необходимость такого уточнения связана с тем, что порой сведения содержат данные, не соответствующие действительному размеру и стоимости материальных ценностей (иногда ценности, переданные в производство, все еще числятся на окладе).
До 16-го числа работники банка производят уточнения на местах, а во второй половине месяца - по данным полученного баланса. Проверка по сведениям начинается с выявления суммы обеспечения.