Погашение кредитов, предоставленных по специальному ссудному счету, имеет свои особенности. Ранее полученные ссуды возвращаются либо путем зачисления выручки на специальный ссудный счет, либо путем перечисления денег с расчетного счета на специальный ссудный счет в порядке плановых платежей. Погашение задолженности в порядке перечисления плановых платежей характерно для тех предприятий, у которых выручка от реализации продукции зачисляется на расчетный счет.

Плановые платежи вносятся в установленные сроки; размер платежей должен быть равен стоимости среднедневного расхода кредитуемых ценностей в производстве или среднедневной плановой реализации продукции. Размер планового платежа может быть пересмотрен, если фактический расход сырья и материалов или отгрузка готовой продукции значительно отклоняется от плана.

Регулирование специального ссудного счета, как правило, производится раз в месяц по состоянию на 1-е число; в случае необходимости оно может производиться чаще. Допускается внеочередное регулирование, но не более двух раз в месяц. Одновременно с регулированием проверяется обеспечение по всем другим ссудным счетам на одну и ту же дату.

К установленным срокам регулирования задолженности по ссудам предприятия и организации представляют сведения об остатках кредитуемых ценностей. На основании этих сведений учреждения банка составляют ведомость регулирования задолженности по специальному ссудному счету. При наличии смешанного обеспечения расчет ведется по отдельным объектам кредитования.